Пояснительная записка к финансовой отчетности форма ФО-5 - документ

Пояснительная записка к финансовой отчетности

отчетный период на "___" ________20__года

      Индекс: форма ФО-5

      Периодичность: полугодовая, годовая

      Круг лиц, представляющих: _____________________________(государственное учреждение)

      Куда представляется: ___________________________________(администратору бюджетных программ)

      Срок представления:

      для государственных учреждений устанавливается администраторами бюджетных программ согласно пункту 9 Правил составления и представления финансовой отчетности, утвержденных настоящим приказом.

      1. Общие сведения:

      положение государственного учреждения: ____________________

      количество подведомственных учреждений: ____________________

      используемые нормативные правовые акты: ____________________

      2. Раскрытия к финансовой отчетности.

      Краткосрочные активы

      Вид бюджета: ____________________

      Единица измерения: тысяч тенге

      Таблица 1. Денежные средства и их эквиваленты (строки 010 ФО-1 "Бухгалтерский баланс")

Показатели

Код строки

Сальдо на начало года

Сальдо на конец отчетного периода

1

2

3

4

Денежные средства в кассе (1010)

011

Текущий счет государственного учреждения (1020)

012

Расчетный счет (1030)

013

Контрольный счет наличности (далее – КСН) благотворительной помощи (1041)

014

КСН платных услуг (1042)

015

КСН временного размещения денег (1043)

016

КСН местного самоуправления (1044)

017

КСН целевого финансирования (1045)

018

КСН республиканского бюджета (1046)

019

КСН местных бюджетов (1047)

020

КСН Фонда компенсации потерпевшим (1048)

020-1

Счет в иностранной валюте (1050)

021

Специальный счет связанного гранта (1061)

022

Специальный счет внешнего займа (1062)

023

Аккредитивы (1071)

024

Денежные средства в пути (1073)

025

Плановые назначения на принятие обязательств согласно индивидуальному плану финансирования по обязательствам государственных учреждений, финансируемых из республиканского бюджета (1080)

026

Плановые назначения на принятие обязательств согласно индивидуальному плану финансирования по обязательствам государственных учреждений, финансируемых из местного бюджета (1090)

027

Всего

100

      Таблица 2. Краткосрочные финансовые инвестиции (строка 011 ФО- 1 "Бухгалтерский баланс")

Показатели

Код строки

Оцениваемые по справедливой стоимости

Оцениваемые по себестоимости

Удерживаемые до погашения

Имеющиеся в наличии для продажи

Займы предоставленные

Всего

1

2

3

4

5

6

7

8

Сальдо на начало отчетного периода по стоимости приобретения

010

Поступление по стоимости приобретения

011

Выбытие по стоимости приобретения

012

Сальдо на конец отчетного периода по стоимости приобретения

013

Сальдо резерва на обесценение на начало отчетного периода

020

Начислен резерв на обесценение за отчетный период

021

Списан резерв на обесценение за отчетный период

022

Сальдо резерва на обесценение на конец отчетного периода

023

Сальдо на начало отчетного периода по балансовой стоимости

030

Сальдо на конец отчетного периода по балансовой стоимости

031

      Таблица 3. Краткосрочная дебиторская задолженность покупателей и заказчиков (строки 014 ФО- 1 "Бухгалтерский баланс")

Показатели

Код строки

Расчеты с покупателями и заказчиками

1

2

3

Сальдо на начало отчетного периода

010

Начисление дебиторской задолженности

011

Погашение дебиторской задолженности

012

Сальдо на конец отчетного периода

013

Сальдо резерва по сомнительным долгам на начало отчетного периода

020

Начислен резерв по сомнительным долгам за отчетный период

021

Списан резерв по сомнительным долгам за отчетный период

022

Сальдо резерва по сомнительным долгам на конец отчетного периода

023

Сальдо на начало отчетного периода по балансовой стоимости

030

Сальдо на конец отчетного периода по балансовой стоимости

031

      Таблица 4. Запасы (строка 020 ФО- 1 "Бухгалтерский баланс")

Показатели

Код строки

Материалы

Незавершенное производство

Готовая продукция

Товары

Запасы в пути

Всего

1

2

3

4

5

6

7

8

Сальдо на начало отчетного периода по стоимости приобретения

010

Поступление по стоимости приобретения

011

в том числе за счет финансирования по бюджету

012

Выбытие по стоимости приобретения

013

в том числе израсходовано на нужды государственного учреждения

014

Сальдо на конец отчетного периода по стоимости приобретения

015

Сальдо резерва на обесценение на начало отчетного периода

020

х

х

х

х

х

Начислен резерв на обесценение за отчетный период

021

х

х

х

х

х

Списан резерв на обесценение за отчетный период

022

х

х

х

х

х

Сальдо резерва на обесценение на конец отчетного периода

023

х

х

х

х

х

Сальдо на начало отчетного периода по балансовой стоимости

...