Калькулятор налога на роскошь в Казахстане

Этот сервис помогает узнать, подпадает ли ваше имущество под налог на роскошь и сколько налога нужно заплатить.

Калькулятор рассчитывает пороги и акцизы для дорогой недвижимости, автомобилей, яхт, самолётов, элитного алкоголя и сигар по правилам, действующим с 2026 года.

Ставки и пороги налога на роскошь

Какие объекты подпадают под налог на роскошь

Согласно новому Налоговому кодексу и официальным разъяснениям КГД, к объектам «налога на роскошь» относятся:

• Недвижимость - если совокупная налоговая стоимость всех объектов жилья, дач, гаражей и других строений, зарегистрированных на одного собственника, превышает 450 000 000 ₸.
• Автомобили - легковые автомобили со стоимостью приобретения от 18 000 МРП и выше (примерно от 70 млн тенге и выше в зависимости от МРП на соответствующий год), облагаются акцизом 10 % от стоимости автомобиля.
• Яхты и самолёты - суда и воздушные суда со стоимостью приобретения от 24 000 МРП и выше, также облагаются акцизом 10 % от стоимости.
• Элитный алкоголь - алкогольная продукция со стоимостью свыше 500 000 ₸ за 1 литр, по которой начисляется дополнительный акциз 10 % от стоимости (цена за литр × объём).
• Элитные сигары - табачные изделия (сигары) со стоимостью свыше 10 000 ₸ за штуку, облагаются акцизом 10 % от стоимости в тенге за штуку.

Для удобства расчёта калькулятор автоматически учитывает пороги в МРП по выбранному году расчёта (для автомобилей, яхт и самолётов), а также фиксированные пороги в тенге для алкоголя и сигар. По недвижимости калькулятор опирается на совокупную оценочную стоимость объектов.

Как работать с калькулятором

• Выберите налоговый период (год) в соответствующем блоке:
  • для недвижимости - год налогового периода;
  • для автомобилей, яхт/самолётов, алкоголя и сигар - год приобретения.
• Введите стоимость объекта:
  • для недвижимости - совокупную налоговую (оценочную) стоимость всех объектов, зарегистрированных на одного собственника;
  • для автомобиля - полную стоимость автомобиля в тенге;
  • для яхты/самолёта - стоимость объекта в тенге;
  • для алкоголя - цену за 1 литр и объём (в литрах);
  • для сигар - цену за 1 сигару и количество (шт.).
• Оцените результат:
  • калькулятор покажет, превышает ли стоимость установленный порог для налога на роскошь;
  • если порог превышен, будет рассчитана ориентировочная сумма налога или акциза;
  • для недвижимости - рассчитывается налог по формуле 2 946 600 ₸ + 2 % × (совокупная стоимость − 450 000 000 ₸);
  • для автомобилей, яхт/самолётов, алкоголя и сигар - доплата в виде акциза 10 % от стоимости соответствующего объекта.

Особенности расчёта по видам имущества

Недвижимость

Для расчёта необходимо указать совокупную налоговую стоимость всех объектов недвижимости, зарегистрированных на одного собственника. Налоговая стоимость определяется государственными органами и, как правило, отличается от рыночной (как правило, ниже рыночной цены).

• Если совокупная стоимость ≤ 450 000 000 ₸ - дополнительный «налог на роскошь» не применяется, налог на имущество считается по обычной прогрессивной шкале для каждого объекта.
• Если совокупная стоимость > 450 000 000 ₸ - применяется ставка 2 % с минимальной суммой налога 2 946 600 ₸ + 2 % с суммы превышения порога. Именно эту формулу использует калькулятор.

Для детального расчёта всего налога на имущество по каждому объекту вы можете воспользоваться отдельным сервисом: калькулятор налога на недвижимость.

Автомобили

Калькулятор проверяет, превышает ли стоимость автомобиля порог в 18 000 МРП по выбранному году. Если стоимость ниже порога - дополнительный акциз не начисляется. Если стоимость равна или выше порога, рассчитывается акциз 10 % от стоимости автомобиля, а также итоговая стоимость с учётом этого акциза.

Полный расчёт годового налога на транспорт (с учётом объёма двигателя и других параметров) вы можете сделать в нашем отдельном сервисе: калькулятор налога на транспорт.

Яхты и самолёты

Для яхт и воздушных судов применяется аналогичная логика, но с более высоким порогом - 24 000 МРП. Если стоимость объекта ниже порога - акциз не взимается; если стоимость равна или выше порога, начисляется акциз 10 % от стоимости объекта.

Элитный алкоголь

Для элитного алкоголя калькулятор анализирует цену за 1 литр и объём партии. Если цена за литр не превышает 500 000 ₸, дополнительный акциз не рассчитывается. Если цена выше порога, калькулятор считает:

• общую стоимость партии: цена за литр × объём;
• сумму акциза: 10 % от общей стоимости;
• итоговую стоимость с учётом акциза.

Элитные сигары

Для сигар пороговым значением является стоимость 10 000 ₸ за штуку. При цене ниже или равной порогу дополнительный акциз не рассчитывается. Если цена за сигару превышает порог, калькулятор:

• определяет общую стоимость партии: цена за штуку × количество;
• рассчитывает акциз 10 % от общей стоимости;
• показывает итоговую стоимость с учётом акциза.

Правовая основа

Расчёты в калькуляторе основаны на положениях Налогового кодекса Республики Казахстан, а также на официальных разъяснениях КГД Министерства финансов РК о налогообложении дорогостоящего имущества физических лиц (так называемого «налога на роскошь»).

Калькулятор предназначен для ориентировочного расчёта и не является официальным налоговым расчётом или консультацией. Фактические суммы налога и акцизов зависят от точной налоговой базы, действующих ставок, статуса налогоплательщика, наличия льгот, а также от данных уполномоченных органов (КГД и Государственной корпорации «Правительство для граждан»).